关键要点
-
融资方案设计需充分调查项目运营和投融资环境基础，向政府、投资者征询意见，不断完善方案，确保公平性、融资效率、风险可控、可行性。
-
编制项目资金筹措计划方案，包括资金筹措、使用与资金筹措表，确保项目投资资金使用的要求。
-
进行资金结构分析，考虑资金来源、债务资金结构、资本金结构、负债结构等因素，确保资金的合理性、优化性。
-
进行融资风险分析，考虑出资能力、出资吸引力、再融资能力、融资预算的松紧程度、利率及汇率风险等因素，确保融资的安全性。
-
进行融资成本分析，包括资本金的构成、名义利率与有效利率、扣除所得税后的借贷资金成本、扣除通货膨胀影响的资金成本、加权平均资金成本等因素，确保融资的经济性。
资金筹措计划与可行性分析
这一章节讲述了如何设计项目的融资方案。首先需要进行充分的调查和征询各方意见，并不断修改和完善方案。最终提出的方案应该具备公平性、融资效率、风险可接受和可行性等特点。同时，还需要编制完整的资金筹措方案，包括项目资本金及债务融资资金来源的构成以及分年投资计划与资金筹措表等。对于新组建公司而言，建议先安排使用资本金再使用负债融资，以便降低项目建设期间的财务费用并有利于建立资信。
项目融资方案设计中的资金结构与风险分析
这一章节主要讲述了项目融资方案中的三个重要部分：投资使用与资金筹措计划表、资金结构分析和融资风险分析。其中，投资使用与资金筹措计划表是连接投资估算和融资方案的重要环节，用于平衡投资使用和资金筹措计划；资金结构分析则是指将多渠道的资金按照一定比例结合在一起，包括股本资金、债务资金等形式以及它们的占比和来源；融资风险分析则需要考虑出资人的出资能力和吸引力、再融资能力等因素，并制定相应的补充融资计划来应对可能出现的风险。这些分析和计划的合理性将直接影响到项目的成功与否。
中小企业融资风险及成本分析
这一章节主要介绍了中小企业融资的相关知识，包括了出资能力风险、项目的再融资能力、融资预算的松紧程度、利率及汇率风险等方面的内容。同时，还详细阐述了融资成本的计算方法以及融资方案的优化策略。对于想要了解中小企业融资的人来说，这一章节是非常重要的参考资料。
股权与债权的选择
这一章节主要介绍了如何选择适合企业不同发展阶段的融资方式。在美国成熟市场中，中小企业融资中股权融资和债权融资几乎各占一半。在创业初期，由于风险较大，很少有金融机构等债权人来为企业融资，因此企业主及其朋友和家庭成员的资金占了绝大多数。但内部人融资是企业吸引外部人融资的关键，只有具有相当的内部人资金，外部人才愿意进行投资。当企业达到一定时期和规模后，可以选择债权融资，主要来自金融机构和财务公司等。同时，贸易信贷也是中小企业融资的重要途径之一。总之，企业应该根据自身情况和发展阶段选择合适的融资方式，制定切实可行的融资计划。
中小企业融资决策中的合理规模确定
这一章节主要讲述了中小企业在筹集资金时需要注意的问题，包括如何合理确定融资规模。如果筹资过多，可能会导致资金浪费和增加融资成本，而筹资不足则会影响企业的发展。为了确定合理的融资规模，可以使用定性和定量两种方法来进行预测或测算。其中，定性预测法是基于个人经验和主观判断的，而定量测算法则是通过销售百分比法来计算融资需求量。最后，文章还介绍了计算外部融资需求的会计等式。